Pagrindinė AML terminologija

Pinigų plovimo prevencija yra specifinė sritis, turinti daug terminų ir santrumpų, todėl patikimas AML žodynas yra būtinas norint suprasti industrijos terminologiją.

Pinigų plovimo prevencija (Anti-Money Laundering – AML)

AML – tai teisės aktų, taisyklių ir procedūrų rinkinys, skirtas užkirsti kelią nusikaltėliams legalizuoti neteisėtai gautas lėšas. AML pastangos yra orientuotos į pinigų plovimo ir terorizmo finansavimo aptikimą, prevenciją bei pranešimų apie įtartinas veiklas pateikimą priežiūros institucijoms. Finansų įstaigos ir kitos reguliuojamos organizacijos privalo įgyvendinti AML programas, kurios apima klientų tapatybės nustatymą (KYC), sandorių stebėseną bei įtartinų operacijų ataskaitų (STR) teikimą.

Turto įšaldymas (Asset Freeze)

Teisinė priemonė, kai reguliavimo institucijos arba teismai apriboja asmens ar subjekto turto prieinamumą ir valdymą. Ši priemonė taikoma siekiant užkirsti kelią pinigų plovimui, terorizmo finansavimui ar kitoms finansinėms nusikalstamoms veikoms. Turto įšaldymas neleidžia atlikti lėšų pervedimų, grynųjų pinigų išėmimų ar turto pardavimo, užtikrinant, kad neteisėtai gautos lėšos būtų sulaikytos tolimesniam tyrimui ar konfiskavimui.

Bazelio AML indeksas (Basel AML Index)

Tai Bazelio valdymo instituto sudarytas tyrimų pagrindu sudarytas indeksas, kuris vertina šalių rizikos lygį pinigų plovimo ir terorizmo finansavimo atžvilgiu. Jis analizuoja teisines ir institucines sistemas, korupcijos lygį, finansinį skaidrumą bei AML/CFT priemonių veiksmingumą.

Galutinis naudos gavėjas (Beneficial Owner)

Galutinis naudos gavėjas yra fizinis asmuo, kuris iš tikrųjų kontroliuoja, valdo arba gauna naudos iš juridinio asmens ar sandorio. Ši sąvoka apima asmenis, turinčius tiesioginį ar netiesioginį savininko interesą įmonėje, fonde ar kitame teisiniame subjekte. Tikrojo savininko nustatymas yra svarbi AML procedūra, skirta užtikrinti skaidrumą finansinėse operacijose ir užkirsti kelią neteisėtam finansų sistemos naudojimui.

Juodasis sąrašas (Blacklist)

AML ir CFT kontekste juodasis sąrašas reiškia sąrašą asmenų, subjektų, šalių ar jurisdikcijų, kurie yra laikomi didelės rizikos dėl jų dalyvavimo neteisėtose veiklose, tokiose kaip pinigų plovimas ar terorizmo finansavimas.

Atitiktis (Compliance)

Atitiktis – tai organizacijos veiklos, pramonės šakos bei teisės aktų, reglamentų ir standartų laikymasis. AML ir CFT kontekste atitiktis reiškia politikų, procedūrų ir kontrolės priemonių įgyvendinimą siekiant užkirsti kelią pinigų plovimui ir terorizmo finansavimui. Atitikties procesai apima klientų pažinimą (KYC), sandorių stebėseną bei pranešimų apie įtartinas operacijas pateikimą reguliavimo institucijoms. Tinkamai įgyvendinta atitikties programa padeda organizacijoms išvengti teisinių ir reputacinių rizikų bei prisideda prie globalios kovos su finansiniais nusikaltimais.

Atitikties pareigūnas (Compliance Officer)

Atitikties pareigūnas – tai asmuo, atsakingas už organizacijos teisinės ir reguliacinės atitikties užtikrinimą, vidaus politikos ir procedūrų kūrimą bei jų vykdymą. AML/CFT srityje atitikties pareigūnas prižiūri AML programų įgyvendinimą, vertina rizikas, stebi sandorius, užtikrina darbuotojų mokymus ir teikia įtartinų operacijų ataskaitas reguliavimo institucijoms. Atitikties pareigūnas atlieka esminį vaidmenį apsaugant organizacijos reputaciją ir teisėtumą bei užtikrinant veiklos skaidrumą.

Korespondentinė bankininkystė (Correspondent Banking)

Korespondentinė bankininkystė – tai susitarimas tarp bankų, kai vienas bankas (korespondentinis bankas) teikia finansines paslaugas kitam bankui (respondentiniam bankui). Šios paslaugos gali apimti pinigų valdymą, tarptautinius pavedimus, čekių apmokėjimą, valiutų keitimą ir kt. Tarptautiniai bankai dažnai veikia kaip korespondentiniai bankai daugeliui kitų finansinių institucijų visame pasaulyje. AML kontekste korespondentinė bankininkystė gali kelti riziką dėl netiesioginio klientų pažinimo (KYC), todėl yra griežtai reglamentuojama.

Terorizmo finansavimo prevencija (Countering the Financing of Terrorism – CFT)

CFT – tai teisės aktų ir reguliavimo priemonių rinkinys, skirtas aptikti, užkirsti kelią ir sustabdyti lėšų naudojimą teroristinei veiklai remti. CFT priemonės apima:

  • Finansinių operacijų stebėseną

  • Rizikos vertinimą

  • Teroristų turtų įšaldymą

  • Pranešimų apie įtartinas operacijas teikimą reguliavimo institucijoms

Pagrindinis CFT tikslas – nutraukti finansinius srautus, kurie gali remti teroristines organizacijas ir veiklas, taip prisidedant prie globalios saugumo užtikrinimo strategijos.

Turto saugotojas (Custodian)

Tai bankas, finansų institucija ar subjektas, atsakingas už klientų turto saugojimą ir administravimą. AML kontekste saugotojai privalo užtikrinti, kad jų saugomas turtas nebūtų naudojamas neteisėtoms veikloms ir taikyti reikiamus KYC ir AML procesus.

Kliento pažinimas (Customer Due Diligence – CDD)

CDD – tai klientų tapatybės nustatymo ir rizikos vertinimo procesas, padedantis užkirsti kelią pinigų plovimui ir terorizmo finansavimui. Tai apima:

  • Kliento asmens duomenų patikrinimą

  • Sandorių pobūdžio nustatymą

  • Nuolatinę operacijų stebėseną

Kliento rizikos vertinimas (Customer Risk Assessment)

Kliento rizikos vertinimas – tai sistemingas procesas, kurį finansų įstaigos ir kitos susijusios organizacijos naudoja vertindamos kliento keliamą pinigų plovimo ir terorizmo finansavimo (AML/CFT) riziką. Šis vertinimas apima:

  • Kliento tapatybės tikrinimą

  • Finansinių operacijų analizę

  • Geografinės veiklos zonos įvertinimą

  • Verslo pobūdžio analizę

Pagrindinis tikslas – nustatyti bendrą kliento rizikos lygį ir taikyti atitinkamas stebėsenos bei kontrolės priemones, užtikrinant teisinę atitiktį ir užkertant kelią neteisėtoms veikloms.

Klientų stebėjimas (Customer Screening)

Klientų stebėjimas– tai esamų ir potencialių klientų tikrinimo procesas, kurio metu jų duomenys lyginami su:

  • Reguliaciniais stebėjimo sąrašais

  • Sankcijų sąrašais

  • Politiškai pažeidžiamų asmenų (PEP) sąrašais

  • Neigiamos žiniasklaidos šaltiniais

Šis procesas padeda finansų institucijoms užtikrinti AML/CFT taisyklių laikymąsi, sumažinti rizikas ir išvengti sąsajų su asmenimis ar subjektais, galinčiais kelti finansinių nusikaltimų grėsmę.

Vietinis pervedimas (Domestic Transfer)

Vietinis pervedimas – tai elektroninė pinigų perlaida tarp dviejų toje pačioje jurisdikcijoje esančių finansinių institucijų. AML/CFT aspektu vietiniai pervedimai gali būti stebimi, siekiant:

  • Aptikti įtartinas operacijas

  • Užtikrinti, kad lėšų kilmė yra teisėta

  • Išvengti sukčiavimo ir neteisėtų finansinių srautų

  • Nors vietiniai pervedimai dažnai kelia mažesnę AML riziką nei tarptautiniai mokėjimai, jie vis tiek yra reguliuojami ir gali būti tikrinami finansinių institucijų.

Dvigubo naudojimo prekės (Dual-Use Goods)

Dvigubo naudojimo prekės – tai prekės, medžiagos ar technologijos, kurios gali būti naudojamos tiek civiliniais, tiek kariniais tikslais. Jos turi teisėtą komercinę paskirtį, tačiau taip pat gali būti pritaikytos kariniams ar masinio naikinimo ginklų gamybos tikslams.

  • Pavyzdžiai:

  • Chemikalai

  • Elektronika

  • Programinė įranga

  • Gamybos įranga

Dėl jų potencialaus naudojimo nelegaliuose ar rizikinguose kontekstuose, dvigubo naudojimo prekės dažnai yra griežtai reglamentuojamos ir stebimos pagal tarptautinius eksporto kontrolės reikalavimus.

Egmonto grupė (Egmont Group of Financial Intelligence Units)

Egmonto grupė – tai nacionalinių finansinės žvalgybos padalinių (FIU – Financial Intelligence Units) asociacija, kurios tikslas – stiprinti tarptautinį bendradarbiavimą kovojant su pinigų plovimu ir terorizmo finansavimu.

Pagrindinės funkcijos:

  • Informacijos dalijimasis tarp šalių FIU

  • Mokymai ir gerosios praktikos sklaida

  • Kovos su finansiniais nusikaltimais priemonių stiprinimas

  • Palaikymas vietinėms iniciatyvoms AML/CFT srityje

Egmonto grupė suteikia svarbią platformą tarptautinei kovai su neteisėtomis finansinėmis veiklomis.

Elektroniniai pinigai (Electronic Money, e-money)

Elektroniniai pinigai – tai skaitmeninė pinigų forma, kuri yra saugoma elektroniniu būdu ir naudojama mokėjimams atlikti be fizinių grynųjų pinigų. Jie gali būti laikomi:

  • Kompiuteriuose ar mobiliuosiuose įrenginiuose

  • Elektroninėse piniginėse

  • Lustinėse kortelėse ar išankstinio mokėjimo kortelėse

Elektroninių pinigų sistemos leidžia greitus ir patogius mokėjimus tiek vietiniu, tiek tarptautiniu mastu, tačiau jos taip pat gali kelti pinigų plovimo ir sukčiavimo rizikas, todėl yra griežtai reglamentuojamos.

Elektroninių pinigų įstaiga (Electronic Money Institution, EMI)

Elektroninių pinigų įstaiga (EMI) – tai finansų įstaiga, turinti licenciją išduoti elektroninius pinigus ir teikti susijusias mokėjimo paslaugas.

EMI gali teikti šias paslaugas:

  • Elektroninių piniginių ir išankstinio mokėjimo kortelių išdavimas

  • Elektroninių pinigų pervedimai ir administravimas

  • Internetinių mokėjimų apdorojimas

Kadangi EMI veikia skaitmeninių finansų srityje, jos yra griežtai reglamentuojamos siekiant užtikrinti klientų lėšų saugumą ir skaidrumą bei užkirsti kelią jų naudojimui finansiniams nusikaltimams.

ES kovos su pinigų plovimu paketas (EU AML Package)

ES kovos su pinigų plovimu paketas – tai teisės aktų ir reglamentų rinkinys, skirtas stiprinti kovos su pinigų plovimu (AML) ir terorizmo finansavimo prevencijos (CFT) sistemas visose Europos Sąjungos (ES) valstybėse narėse.

Pagrindiniai tikslai:

  • Kovos su finansiniais nusikaltimais stiprinimas

  • Finansinių operacijų skaidrumo didinimas

  • AML/CFT standartų suvienodinimas visoje ES

  • Geresnis tarptautinis bendradarbiavimas tarp institucijų

Šis paketas apima direktyvas, reglamentus ir rekomendacijas, kurios padeda užtikrinti veiksmingą AML/CFT sistemą visoje ES.

Europos bankininkystės institucija (European Banking Authority, EBA)

Europos bankininkystės institucija (EBA) – tai nepriklausoma ES institucija, kurios tikslas yra užtikrinti vieningą bankų sektoriaus reguliavimą ir priežiūrą visoje ES.

EBA funkcijos:

  • Bankų priežiūra: atlieka bankų atsparumo testus (stress tests)

  • Reguliavimo standartų kūrimas: leidžia rekomendacijas ir techninius standartus

  • Finansinio stabilumo užtikrinimas: koordinuoja veiksmus, siekiant apsaugoti vartotojus

  • Bendradarbiavimas su nacionalinėmis priežiūros institucijomis

EBA glaudžiai bendradarbiauja su Europos Komisija ir nacionalinėmis priežiūros institucijomis, kad užtikrintų vieningą AML/CFT politiką ES mastu.

Europolas (Europol)

Europolas – tai Europos Sąjungos teisėsaugos agentūra, kurios tikslas yra užtikrinti didesnį ES piliečių saugumą ir kovoti su tarptautiniais nusikaltimais, įskaitant pinigų plovimą ir terorizmo finansavimą.

Pagrindinės funkcijos:

  • Analitinė pagalba nacionalinėms teisėsaugos institucijom

  • Duomenų mainai tarp ES šalių narių ir tarptautinių organizacijų

  • Operatyvinė parama tiriant finansinius nusikaltimus

  • IT sprendimai ir duomenų bazės kovai su finansiniais nusikaltimais

Europolas bendradarbiauja su policija, muitinėmis ir kitomis teisėsaugos institucijomis, siekdamas aptikti ir neutralizuoti organizuoto nusikalstamumo bei finansinių nusikaltimų grėsmes.

Sankcijų vengimas (Snctions Evasion)

Sankcijų vengimas – tai sąmoningas bandymas apeiti tarptautines ar nacionalines sankcijas, kad būtų galima užsiimti uždrausta veikla

Dažniausi būdai:

  • Netiesioginiai finansiniai sandoriai per trečiąsias šalis

  • Šalių, kurios netaiko sankcijų, pasitelkimas verslo operacijoms

  • Netikros įmonės ar tarpininkai, siekiant slėpti tikrąją pinigų kilmę

  • Alternatyvių mokėjimo būdų, pavyzdžiui, kriptovaliutų, naudojimas

Sankcijų vengimas yra rimtas teisės pažeidimas, kuris gali sukelti teisines pasekmes, dideles baudas ir įtraukimą į juoduosius sąrašus (blacklists).

Pirmoji gynybos linija (First Line of Defense)

Kovos su pinigų plovimu (AML) ir terorizmo finansavimo prevencijos (CFT) kontekste pirmoji gynybos linija – tai darbuotojai, kurie tiesiogiai dirba su klientais ir kasdienėmis operacijomis.

Kas įeina į pirmąją gynybos liniją?

  • Klientų aptarnavimo specialistai

  • Santykių su klientais valdytojai

  • Mokėjimų apdorojimo skyriai

  • Sąskaitų atidarymo specialistai

Pagrindiniai uždaviniai:

  • Užtikrinti, kad nauji klientai būtų tinkamai identifikuoti ir patikrinti (KYC)

  • Atpažinti ir pranešti apie įtartinus sandorius

  • Laikytis AML/CFT politikos ir procesų kasdieniame darbe

  • Pirmoji gynybos linija yra itin svarbi, nes ji veikia kaip pirmasis filtras, kuris užkerta kelią finansiniams nusikaltimams.

Finansinių veiksmų darbo grupė (Financial Action Task Force, FATF)

FATF (Financial Action Task Force) – tai tarptautinė organizacija, kuri nustato kovos su pinigų plovimu ir terorizmo finansavimu standartus visame pasaulyje.

Įkurta: 1989 m. G7 valstybių iniciatyva

Nariai: 38 šalys + 2 tarptautinės organizacijos

FATF funkcijos:

  • Nustato AML/CFT politikos ir teisės aktų standartus

  • Rengia šalių vertinimus ir rekomendacijas

  • Seka ir analizuoja pinigų plovimo bei terorizmo finansavimo metodus

  • Prižiūri juodąjį ir pilkąjį sąrašus, skirtus nepakankamai reguliuojamoms šalims

FATF rekomendacijos nėra teisiškai privalomos, tačiau jos turi didelę įtaką pasaulio finansų sektoriui. FATF taip pat nustato tipologijas, kurios padeda finansų įstaigoms atpažinti naujus pinigų plovimo būdus.

Finansinės žvalgybos padalinys (Financial Intelligence Unit, FIU)

Finansinės žvalgybos padalinys (FIU) – tai nacionalinė institucija, atsakinga už įtartinų finansinių operacijų stebėseną, analizę ir informacijos perdavimą atitinkamoms valdžios institucijoms.

Pagrindinės FIU funkcijos:

  • Renka ir analizuoja įtartinų operacijų ataskaitas (Suspicious Transaction Reports – STRs)

  • Keičiasi informacija su teisėsaugos institucijomis, finansų priežiūros institucijomis ir tarptautiniais partneriais

  • Bendradarbiauja su bankais, finansų įstaigomis ir kitomis reguliuojamomis organizacijomis

  • Teikia rekomendacijas dėl AML/CFT politikos tobulinimo

FIU veikia daugelyje pasaulio šalių ir dažnai bendradarbiauja tarptautiniu lygiu per Egmont Group – pasaulinį FIU tinklą, kuris palengvina keitimąsi informacija tarp valstybių kovojant su pinigų plovimu ir terorizmo finansavimu.

Finansinių nusikaltimų tyrimo tarnyba (FNTT)

Finansinių nusikaltimų tyrimo tarnyba (FNTT) – tai Lietuvos teisėsaugos institucija, kuri tiria, analizuoja ir užkerta kelią finansiniams nusikaltimams, įskaitant pinigų plovimą, sukčiavimą, terorizmo finansavimą ir korupciją.

Pagrindinės FNTT funkcijos:

  • Tiria ir analizuoja finansinius nusikaltimus, susijusius su AML/CFT (kovos su pinigų plovimu ir terorizmo finansavimu)

  • Rūpinasi prevencija – vykdo rizikos vertinimus, stebi įtartinas finansines operacijas

  • Prižiūri finansų sektorių – bendradarbiauja su bankais, fintech įmonėmis, kredito įstaigomis ir kitomis finansinėmis organizacijomis

  • Bendradarbiauja tarptautiniu lygiu – dalyvauja Europos Sąjungos ir tarptautinėse iniciatyvose, keičiasi informacija su užsienio institucijomis

  • Skiria sankcijas – inicijuoja administracines ir baudžiamąsias procedūras prieš pažeidėjus

FNTT yra atsakinga už Lietuvos nacionalinę Finansinių žvalgybos padalinį (FIU), kuris prižiūri AML/CFT reikalavimų laikymąsi.

Valdymas (Governance)

AML/CFT kontekste valdymas reiškia taisyklių, procesų ir struktūrų sistemą, kuri prižiūri ir reguliuoja organizacijos kovos su pinigų plovimu ir terorizmo finansavimu (AML/CFT) veiksmus. Tai apima atitikties politiką, procedūras, rizikos valdymą ir organizacijos valdymo kontrolės mechanizmus.

Pilkojo sąrašo šalis (Grey List country)

Pilkojo sąrašo šalys yra tos, kurios yra įvardijamos kaip turinčios strateginių trūkumų kovojant su pinigų plovimu ir terorizmo finansavimu. Finansinių veiksmų darbo grupė (FATF) įtraukia šalis į šį sąrašą, kai jos dar nėra visiškai įgyvendinusios reikiamų kovos su finansiniais nusikaltimais priemonių, bet yra įsipareigojusios jas gerinti

Prekyba žmonėmis (Human Trafficking)

Prekyba žmonėmis – tai neteisėta veikla, kai asmenys išnaudojami priverstiniam darbui, seksualinei vergovei ar net organų prekybai. Tai laikoma sunkiu žmogaus teisių pažeidimu ir dažnai siejama su organizuotu nusikalstamumu. AML kontekste prekybos žmonėmis finansavimo požymiai gali būti neįprasti finansiniai pervedimai, grynieji pinigai, gaunami iš nežinomų šaltinių, ar sąskaitos, naudojamos dideliems grynųjų pinigų judėjimams. Finansinės institucijos privalo stebėti ir pranešti apie įtartinus sandorius teisėsaugos institucijoms, kad būtų užkirstas kelias šiai nusikalstamai veiklai.

Pažink savo verslą (Know Your Business – KYB)

KYB – tai verslo partnerių ir įmonių klientų tapatybės tikrinimo ir rizikos vertinimo procesas. Jis apima informacijos apie įmonę rinkimą, įskaitant:

  • Teisinę struktūrą

  • Tikruosius savininkus (BO – Beneficial Owners)

  • Verslo veiklos pobūdį

  • Finansinę būklę

KYB padeda užtikrinti atitiktį teisiniams reikalavimams, sumažinti pinigų plovimo, sukčiavimo ir kitų neteisėtų veiklų riziką. Tai taip pat skatina skaidrumą verslo santykiuose ir apsaugo finansinę sistemą nuo neteisėto naudojimo.

Pažink savo klientą (Know Your Customer – KYC)

KYC – tai kliento tapatybės nustatymo ir rizikos vertinimo procedūra, kurią vykdo finansų institucijos ir kitos reguliuojamos įmonės. Pagrindinis KYC tikslas yra užtikrinti, kad klientas nėra susijęs su pinigų plovimu, terorizmo finansavimu ar kitomis finansinėmis nusikalstamomis veiklomis.

Pagrindiniai KYC elementai:

  • Kliento tapatybės nustatymas

  • Kliento veiklos analizė ir tikėtinų operacijų nustatymas

  • Nuolatinis kliento stebėjimas ir rizikos peržiūra

KYC yra vienas iš pagrindinių AML/CFT (Pinigų plovimo prevencijos ir kovos su terorizmo finansavimu) priemonių.

Pinigų plovimas

Pinigų plovimas – tai procesas, kuriuo siekiama nuslėpti ar užmaskuoti neteisėtai įgyto turto ar lėšų egzistavimą, kilmę, judėjimą, paskirtį ar neteisėtą panaudojimą, kad jos atrodytų teisėtos. Paprastai tai apima tris etapus: pirma, lėšų įtraukimas į finansų sistemą; antra, sandorių sluoksniavimas siekiant užmaskuoti jų šaltinį, nuosavybę ir buvimo vietą; trečia, lėšų integravimas į ekonomiką kaip teisėtų aktyvų ar turto dalį. Pinigų plovimo apibrėžimas ir teisinis reguliavimas skiriasi įvairiose šalyse, kuriose tai yra pripažįstama nusikaltimu.

Pinigų plovimo prevencijos pareigūnas (MLRO)

Pinigų plovimo prevencijos pareigūnas (MLRO) yra svarbus vaidmuo, nustatytas įvairiuose tarptautiniuose teisės aktuose. MLRO yra atsakingas už įmonės kovos su pinigų plovimu (AML) veiklą ir programas, įskaitant įtartinų sandorių ataskaitų pateikimą nacionalinei Finansinės žvalgybos institucijai (FIU). Jis atlieka lemiamą vaidmenį įgyvendinant AML strategijas ir politiką organizacijoje, užtikrindamas teisinės atitikties laikymąsi bei skatindamas veiksmingas priemones prieš pinigų plovimą ir terorizmo finansavimą.

Nominuotas direktorius

Nominuotas direktorius – tai asmuo, paskirtas veikti tikrųjų bendrovės direktorių ar akcininkų vardu. Nors jis gali tiesiogiai nedalyvauti bendrovės veikloje ar sprendimų priėmime, jo vaidmuo dažniausiai skirtas teisiniams reikalavimams įvykdyti arba suteikti tikriesiems savininkams konfidencialumą. Nors nominuotų akcininkų praktika mažėja, tam tikrose jurisdikcijose nominuotų direktorių paskyrimas vis dar yra plačiai paplitęs.

ODD vertinimas

ODD reiškia „klientų priėmimo ir išsamų patikrinimą“ („Onboarding, Due Diligence“). ODD vertinimas – tai išsamaus patikrinimo procesas, atliekamas priimant naujus klientus ar verslo partnerius. Šio vertinimo tikslas – surinkti visapusišką informaciją apie kliento tapatybę, praeitį, verslo veiklą ir finansinę istoriją, siekiant įvertinti pinigų plovimo, terorizmo finansavimo ar kitų neteisėtų veiklų riziką.

Mokėjimo paslaugų teikėjas

Finansų institucija ar įmonė, kuri palengvina internetinius mokėjimo sandorius tarp prekybininkų ir klientų. Mokėjimo paslaugų teikėjai (PSP) siūlo įvairias paslaugas, įskaitant mokėjimų apdorojimą, mokėjimo vartų paslaugas, sukčiavimo prevenciją ir valiutos keitimą. Jie leidžia verslams priimti įvairius mokėjimo būdus, tokius kaip kredito kortelės, debeto kortelės ir skaitmeninės piniginės. PSP atlieka svarbų vaidmenį užtikrinant saugų, efektyvų ir teisės aktų reikalavimus atitinkantį sandorių apdorojimą pagal kovos su pinigų plovimu (AML) reglamentus.

Mokėjimų tikrinimas

Mokėjimų tikrinimas – tai procesas, kurio metu mokėjimai yra peržiūrimi siekiant nustatyti galimai įtartinas operacijas, susijusias su pinigų plovimu, terorizmo finansavimu ar kitomis finansinėmis nusikalstamomis veiklomis. Tai apima mokėjimų duomenų analizę ir kryžminį tikrinimą su sankcijų sąrašais, rizikos rodikliais bei kitais reguliavimo reikalavimais.

Politiškai pažeidžiamas asmuo (PEP)


Politiškai pažeidžiamas asmuo (PEP) – tai asmuo, kuris užima arba yra užėmęs aukštas viešas pareigas ar funkcijas užsienio šalyje. Tai apima valstybės ar vyriausybės vadovus, aukšto rango politikus, aukštus valstybės pareigūnus, teisėjus, karininkus, valstybinių įmonių vadovus ir svarbius politinių partijų pareigūnus. Ši sąvoka taip pat apima jų artimiausius šeimos narius ir artimus partnerius. PEP statusas paprastai netaikomas žemesnio ar vidutinio rango pareigūnams šiose kategorijose. Skirtingose šalyse PEP reglamentavimas gali apimti tiek vietinius, tiek užsienio asmenis.

Ponzio schema

Ponzio schema – tai apgaulinga investavimo schema, pavadinta pagal Charlesą Ponzi, italų imigrantą, kuris XX a. pradžioje tapo žinomas JAV dėl tokio pobūdžio sukčiavimo. Ponzio schemoje investuotojai yra viliojami pažadais apie didelį pelną, kuris tariamai gaunamas iš investicijų. Tačiau iš tikrųjų išmokos investuotojams yra mokamos ne iš realaus pelno, o iš naujų investuotojų įneštų lėšų. Schema gali veikti tol, kol naujų investuotojų pinigai padengia ankstesnių investuotojų išmokas. Galiausiai Ponzio schemos žlunga, kai naujų investicijų srautas sulėtėja arba visiškai sustoja, sukeldamas finansinius nuostolius investuotojams ir dažnai teisines pasekmes schemos organizatoriui.

Masinio naikinimo ginklų finansavimas (Proliferation Financing)

Masinio naikinimo ginklų (WMD) ir jų pristatymo sistemų kūrimo, įsigijimo ar platinimo finansavimas – tai neteisėtas lėšų ar finansinių paslaugų teikimas, kuris yra griežtai draudžiamas ir taikomas tarptautinėms sankcijoms bei reglamentams. Kovos su šiuo finansavimu priemonės yra esminė pasaulinio saugumo dalis ir yra įtrauktos į kovos su pinigų plovimu (AML) bei terorizmo finansavimo prevencijos (CFT) sistemas.

Gyvenamosios vietos įrodymas (Proof of Address)

Gyvenamosios vietos įrodymas – tai dokumentas, patvirtinantis asmens gyvenamąjį adresą. Jis dažnai reikalaujamas finansų institucijų ir kitų organizacijų kaip dalis pažink savo klientą (KYC) ir kovos su pinigų plovimu (AML) procedūrų, siekiant užtikrinti klientų tapatybės ir teisėtumo patikrinimą. Pavyzdžiai: komunalinių paslaugų sąskaitos, banko išrašai, nuomos sutartys ir vyriausybės išduoti laiškai.

Rizikos tolerancija (Risk Appetite)

Rizikos tolerancija – tai rizikos lygis, kurį organizacija yra pasirengusi prisiimti siekdama savo tikslų ir galimybių. Ji atspindi organizacijos požiūrį į riziką ir padeda priimti sprendimus bei formuoti rizikos valdymo strategijas. Organizacijos rizikos toleranciją lemia tokie veiksniai kaip verslo tikslai, reguliavimo aplinka, finansiniai pajėgumai ir įmonės kultūra.

Paprastai rizikos tolerancija yra formaliai nustatoma per Rizikos tolerancijos pareiškimą ar sistemą („Risk Appetite Statement“ arba „Framework“), kuri apibrėžia, kokių tipų ir kokio lygio rizikas organizacija yra pasirengusi prisiimti ar vengti. Organizacijos vertina savo rizikos toleranciją struktūrizuoto rizikos vertinimo proceso metu, atsižvelgdamos į galimą rizikų poveikį veiklai, reputacijai ir suinteresuotosioms šalims. Šis vertinimas padeda efektyviai paskirstyti išteklius, valdyti rizikas, įdiegti kontrolės priemones ir užtikrinti atitiktį reglamentams.

Rizikos tolerancija gali būti apibrėžta tiek organizacijos mastu, tiek konkrečiuose padaliniuose ar verslo srityse, kad ji būtų pritaikyta skirtingiems operaciniams kontekstams ir tikslams.

Rizikos pagrindu grindžiamas požiūris (Risk-Based Approach)

Rizikos pagrindu grindžiamas požiūris – tai metodas, kuriuo vertinamos skirtingos rizikos, susijusios su įvairių tipų verslais, klientais, sąskaitomis ir sandoriais, siekiant padidinti kovos su pinigų plovimu (AML) programos efektyvumą.

Šis požiūris leidžia organizacijoms nukreipti daugiau išteklių į didžiausią riziką keliančias sritis, užtikrinant, kad AML priemonės būtų proporcingos nustatytoms grėsmėms. Pavyzdžiui, didelės rizikos klientai ar operacijos gali būti stebimi atidžiau, o mažos rizikos subjektams gali būti taikomos supaprastintos patikros procedūros.

Rizikos pagrindu grindžiamas požiūris yra pagrindinis tarptautinių finansų reguliavimo standartų, tokių kaip FATF rekomendacijos, principas ir yra plačiai taikomas finansų įstaigose, siekiant veiksmingai valdyti riziką ir laikytis reguliavimo reikalavimų.

Lentyninė bendrovė (Shelf Company)

Lentyninė bendrovė – tai iš anksto įsteigta įmonė, kurią paprastai registruoja teisės ar apskaitos firmos ir kuri laikoma „lentynoje“, kol prireikia jos naudojimo. Tokios bendrovės, dar vadinamos „senomis“ įmonėmis („aged companies“), gali būti naudojamos investuotojų, siekiančių įsigyti verslą su švaria ir jau įsteigta veiklos istorija.

Lėšų kilmė (Source of Funds)

Lėšų kilmė – tai informacija, nurodanti, iš kur gautos lėšos, naudojamos konkrečiame sandoryje ar sąskaitoje. Finansų institucijos tikrina lėšų kilmę siekdamos užtikrinti, kad jos gautos teisėtai, laikantis kovos su pinigų plovimu (AML) reglamentų ir siekiant užkirsti kelią neteisėtų lėšų naudojimui.

Turto kilmė (Source of Wealth)

Turto kilmė – tai informacija apie asmens ar organizacijos bendrą finansinį turtą ir grynąją vertę, įskaitant tai, kaip šis turtas buvo sukauptas. Tai gali apimti pajamas iš darbo, investicijų, paveldėjimo ar verslo veiklos. Finansų institucijos analizuoja turto kilmę, siekdamos įvertinti kliento turto teisėtumą ir užtikrinti atitiktį kovos su pinigų plovimu (AML) reglamentams bei išvengti neteisėtai įgyto turto naudojimo.

Netikras (fiktyvus) sąskaitos turėtojas (Straw Man Account)

Netikras (fiktyvus) sąskaitos turėtojas – tai finansinė sąskaita, kuri yra atidaryta ir naudojama siekiant nuslėpti tikrąjį sąskaitos savininką. Tokios sąskaitos dažnai naudojamos pinigų plovimui ar kitiems neteisėtiems veiksmams palengvinti. Netikri sąskaitos turėtojai gali būti trečiosios šalys, kurios sutinka atidaryti sąskaitą kitų asmenų vardu, arba netikros įmonės, sukurtos tam, kad slėptų tikrąją lėšų kilmę ir savininką.

Kadangi tokios schemos gali būti naudojamos nusikalstamais tikslais, finansų institucijos taiko griežtas „Pažink savo klientą“ (KYC) ir kovos su pinigų plovimu (AML) procedūras, siekdamos nustatyti ir užkirsti kelią tokių sąskaitų naudojimui.

Įtartinos operacijos ataskaita (STR) / Įtartinos veiklos ataskaita (SAR)

Įtartinos operacijos ataskaita (STR – Suspicious Transaction Report) arba įtartinos veiklos ataskaita (SAR – Suspicious Activity Report) – tai oficiali ataskaita, kurią finansų institucijos teikia reguliavimo institucijoms, kai sandoriai ar veikla atrodo neįprasti arba gali rodyti pinigų plovimą, terorizmo finansavimą ar kitą neteisėtą veiklą.

STR/SAR ataskaitos yra esminė kovos su pinigų plovimu (AML) reguliavimo dalis ir padeda teisėsaugos institucijoms tirti įtartinus veiksmus, siekiant apsaugoti finansų sistemos vientisumą. Finansų institucijos privalo atidžiai stebėti sandorius ir klientų veiklą, o aptikus rizikingų ar nepaaiškinamų operacijų, jos privalo pateikti STR/SAR ataskaitą atitinkamoms valdžios institucijoms.

Tokios ataskaitos padeda anksti nustatyti galimus finansinius nusikaltimus ir užkirsti kelią neteisėtam lėšų naudojimui tarptautinėse finansų rinkose.

Mokesčių rojus (Tax Haven)

Mokesčių rojus – tai šalis ar jurisdikcija, kuri siūlo palankią mokesčių politiką ir paskatas, siekdama pritraukti užsienio investuotojus bei indėlininkus, norinčius sumažinti savo mokestinę naštą arba išvengti mokesčių.

Tokiose jurisdikcijose paprastai būdingos šios savybės:

Maži arba visiškai netaikomi mokesčiai tam tikroms įmonėms ar asmenims, ypač užsienio subjektams.

Didelis finansinis privatumas, įskaitant griežtas banko paslapties taisykles.

Lankstūs arba minimalūs reguliavimo reikalavimai verslo registracijai ir veiklai.

Nors kai kurie asmenys ir įmonės naudojasi mokesčių rojais teisėtai, vykdydami verslo veiklą, šios jurisdikcijos dažnai siejamos su mokesčių vengimu (tax avoidance) ir pinigų plovimu. Dėl to tarptautinės organizacijos, tokios kaip OECD ir ES, siekia kovoti su neskaidriomis mokesčių praktikomis, įtraukdamos tam tikras šalis į „mokesčių rojų juoduosius sąrašus“ ir taikydamos įvairias reguliavimo priemones.

Tipologija (Typology)

Kovos su pinigų plovimu (AML) ir terorizmo finansavimo prevencijos (CFT) kontekste tipologija reiškia specifinius metodus, modelius ar veikimo būdus, kuriuos nusikaltėliai naudoja vykdydami neteisėtą veiklą. Tipologijos suteikia struktūrizuotą sistemą, leidžiančią suprasti ir klasifikuoti įvairias pinigų plovimo, terorizmo finansavimo, sukčiavimo ir kitų finansinių nusikaltimų schemas.

Finansų institucijos ir reguliavimo institucijos tiria tipologijas, siekdamos nustatyti dažniausiai pasitaikančius neteisėtos veiklos modelius ir elgesio ypatybes. Šios žinios padeda kurti veiksmingas prevencijos, aptikimo ir teisėsaugos strategijas AML/CFT sistemose. Suprasdamos tipologijas, suinteresuotosios šalys gali užbėgti už akių nuolat besikeičiantiems nusikaltėlių metodams ir pritaikyti atitikties priemones, kad efektyviai sumažintų riziką ir kovotų su finansiniais nusikaltimais.

Sandorių stebėsena (Transaction Monitoring)

Sandorių stebėsena – tai finansinių operacijų stebėjimo ir analizavimo procesas, siekiant aptikti galimus finansinius nusikaltimus. Pagrindinis tikslas – užkirsti kelią neteisėtai veiklai, tokiai kaip pinigų plovimas, terorizmo finansavimas ir kiti nusikaltimai.

Finansų institucijos, įskaitant bankus, privalo pagal teisės aktus vykdyti AML sandorių stebėseną, kad nustatytų įtartinas operacijas. Stebėsena apima:

  • Automatinį ir rankinį sandorių peržiūrėjimą

  • Klientų veiklos analizę pagal rizikos lygį

  • Įtartinų operacijų identifikavimą ir STR/SAR ataskaitų pateikimą